Antiriciclaggio: obbligo comunicazione PEC

Aggiornamento del 14/10/2014 

L’Agenzia delle Entrate, dietro forte insistenza dei rappresentanti del Consiglio nazionale di categoria , ha pubblicato la Risoluzione 88/E del 14 ottobre 2014 con la quale chiarisce che la comunicazione non dovrà essere più effettuata dai soggetti già presenti sull’Ini-Pec.  

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In scadenza il 31 Ottobre 2014 un adempimento per i professionisti interessati dalla normativa antiriciclaggio (D.Lgs 231/2007): l’obbligo di comunicare il proprio indirizzo PEC all’Agenzia delle Entrate.

 

“Entro il 31 ottobre 2014, i soggetti di cui agli articoli 11, 12, 13 e 14 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 comunicano all’Agenzia delle Entrate, per l’inserimento delle caselle di posta elettronica certificata nel registro degli indirizzi elettronici …. , il proprio indirizzo di PEC, utilizzando il servizio Entratel o Fisco on line ... La comunicazione della casella di posta elettronica certificata è effettuata utilizzando il tracciato di cui all’allegato n. 5 del provvedimento del Direttore dell’Agenzia del 22 dicembre 2005”

(Punto 6.2 Provv. Agenzia Entrate e GdF 8.8.2014)

In particolare, l’articolo 9 della Legge comunitaria n. 97 del 6 agosto 2013 nel modificare il D.L 167/1990 aveva previsto che ai soggetti iscritti nell’albo dei dottori commercialisti e degli esperti contabili e nell’albo dei consulenti del lavoro, agli iscritti all’ordine dei notai e degli avvocati, e agli altri soggetti di cui  agli articoli 11,12,13 e 14 del D.Lgs 231/2007 possano essere richieste informazioni riferite a specifiche operazioni con l’estero o rapporti ad esse collegate, nonché l’identità dei titolari effettivi e che le relative modalità sarebbero state fissate con un apposito provvedimento 

Di conseguenza, i soggetti di cui ai citati artt. da 11 a 14 (intermediari finanziari, i professionisti, società di servizi, revisori contabili, ecc.) sono obbligati a comunicare il proprio indirizzo PEC all’Agenzia delle Entrate.

Soggetti tenuti agli adempimenti antiriciclaggio

Riferimenti:
• Art. 2, DL n. 167/90
• Provvedimento Agenzia Entrate e GdF 8.8.2014